Đây là báo cáo mẫu của một doanh nghiệp giả định. Báo cáo của bạn sẽ theo câu trả lời của bạn.
Khám cho doanh nghiệp của bạnKaizen Accounting · Báo cáo sức khỏe thuế
Công ty Mẫu Minh Họa
43/100
Vàng - Cần chú ý
- Mã số thuế
- Chưa cung cấp
- Lĩnh vực
- Phần mềm, công nghệ, TMĐT · Rủi ro hóa đơn đầu vào thấp
- Loại hình
- SME nội địa
- Doanh thu năm
- 10 - 50 tỷ
Điểm rủi ro tổng
43/100
Vàng - Cần chú ý
Điểm hở phát hiện
11/28
trên 28 điểm kiểm tra
Chi phí có nguy cơ bị loại
11%
ước tính theo cơ cấu mua hàng và chứng từ
Số năm còn "mở"
5+
có thể bị kiểm tra lại
Bản đồ rủi ro 7 trục
Vùng xanh nét đứt là ngưỡng an toàn (35 điểm). Điểm càng xa tâm, rủi ro càng cao.
Tóm tắt cho Ban giám đốc
Mức rủi ro
43/100
Trục yếu nhất
71/100
Phát hiện nghiêm trọng
1
Thiệt hại tiềm ẩn (kịch bản cơ sở)
749 triệu
- • Trục yếu nhất: Quản trị & an tâm. 3 điểm hở. Nổi bật nhất: Không có người làm kế toán chuyên trách.
- • Nhiều nhân sự chưa có hợp đồng lao động hoặc chưa đóng BHXH đúng mức lương.
- • Nhiều năm chưa được quyết toán: các năm này vẫn có thể bị kiểm tra cùng lúc.
- • Việc nên làm trước tiên: Phân công người phụ trách và người soát xét.
Bảng điểm 7 trục rủi ro
Đường nét đứt: ngưỡng an toàn 35 điểm.
Quản trị & an tâm71 · 10%
3 điểm hở. Nổi bật nhất: Không có người làm kế toán chuyên trách.
Lương & BHXH62 · 10%
1 điểm hở. Nổi bật nhất: Nhiều nhân sự chưa có hợp đồng lao động hoặc chưa đóng BHXH đúng mức lương.
Chứng từ & thanh toán42 · 15%
1 điểm hở. Nổi bật nhất: Nhiều khoản chi thiếu hợp đồng hoặc biên bản giao nhận, nghiệm thu để chứng minh giao dịch có thật.
Sổ sách & tiền40 · 15%
2 điểm hở. Nổi bật nhất: Sổ sách không khớp tờ khai đã nộp: điểm đầu tiên đoàn kiểm tra đối chiếu.
Tuân thủ & quyết toán40 · 20%
1 điểm hở. Nổi bật nhất: Nhiều năm chưa được quyết toán: các năm này vẫn có thể bị kiểm tra cùng lúc.
Hóa đơn đầu vào35 · 20%
2 điểm hở. Nổi bật nhất: Có mua hàng không lấy hóa đơn: chi phí này không được trừ và thuế GTGT không được khấu trừ.
Giao dịch đặc thù25 · 10%
1 điểm hở. Nổi bật nhất: Có giao dịch liên kết: cần kê khai đúng phụ lục và chứng minh giá hợp lý.
Cơ cấu rủi ro
Mỗi trục đóng góp bao nhiêu vào tổng rủi ro
- Hóa đơn đầu vào16%
- Chứng từ & thanh toán15%
- Sổ sách & tiền14%
- Lương & BHXH14%
- Tuân thủ & quyết toán19%
- Giao dịch đặc thù6%
- Quản trị & an tâm16%
Cơ cấu nguồn mua hàng
- Doanh nghiệp xuất hóa đơn đầy đủ100%
- Cá nhân, nông dân, hộ kinh doanh0%
Đỏ: nguồn thường thiếu hóa đơn · Xanh: có hóa đơn đầy đủ, an toàn hơn
Ma trận rủi ro
- Nghiêm trọng1Xử lý ngay
- Cao5Xử lý sớm
- Trung bình5Lên kế hoạch xử lý
- Thấp0Theo dõi
↑ Khả năng bị cơ quan thuế phát hiện
Góc này: xử lý trước ↗
Mức thiệt hại nếu bị phát hiện →
Mỗi vòng tròn là một phát hiện ở mục 05, cùng số và cùng màu. Màu cho biết mức độ, càng lên góc trên bên phải càng cần xử lý trước.
Danh sách phát hiện
Các phát hiện được xếp theo mức độ. Số và màu khớp với ma trận ở mục 04.
Nghiêm trọng1Xử lý ngay
- 1Sổ sách không khớp tờ khai đã nộp: điểm đầu tiên đoàn kiểm tra đối chiếu.Sổ sách & tiền
Cao5Xử lý sớm
- 2Nhiều nhân sự chưa có hợp đồng lao động hoặc chưa đóng BHXH đúng mức lương.Lương & BHXH
- 3Nhiều năm chưa được quyết toán: các năm này vẫn có thể bị kiểm tra cùng lúc.Tuân thủ & quyết toán
- 4Có mua hàng không lấy hóa đơn: chi phí này không được trừ và thuế GTGT không được khấu trừ.Hóa đơn đầu vào
- 5Không có người làm kế toán chuyên trách.Quản trị & an tâm
- 6Báo cáo thuế không được người có chuyên môn soát lại trước khi nộp.Quản trị & an tâm
Trung bình5Lên kế hoạch xử lý
- 7Không kiểm tra trạng thái MST nhà cung cấp trước khi giao dịch lớn.Hóa đơn đầu vào
- 8Nhiều khoản chi thiếu hợp đồng hoặc biên bản giao nhận, nghiệm thu để chứng minh giao dịch có thật.Chứng từ & thanh toán
- 9Công nợ treo nhiều năm chưa đối chiếu.Sổ sách & tiền
- 10Có giao dịch liên kết: cần kê khai đúng phụ lục và chứng minh giá hợp lý.Giao dịch đặc thù
- 11Kế hoạch sắp tới (gọi vốn, chuyển nhượng hoặc giải thể) sẽ khiến sổ sách bị thẩm định hoặc quyết toán toàn bộ.Quản trị & an tâm
Thiệt hại tiềm ẩn
Thuận lợi
375 triệu
Cơ sở
749 triệu
Bất lợi
1,30 tỷ
Mức độ: Trung bình
- Thuế TNDN nộp thêm
- Thuế GTGT mất khấu trừ
- Tiền chậm nộp
- Tiền phạt
Giả định doanh thu khoảng 25,00 tỷ, chi phí bằng 80% doanh thu, 11% chi phí có nguy cơ bị loại, thuế suất TNDN 20%. Kịch bản bất lợi tính 1,6 lần phần bị loại và 2 năm tiền chậm nộp.
| Kịch bản | TNDN | GTGT | Chậm nộp | Phạt | Tổng |
|---|---|---|---|---|---|
| Thuận lợi | 220 triệu | 66 triệu | 31 triệu | 57 triệu | 375 triệu |
| Cơ sở | 440 triệu | 132 triệu | 63 triệu | 114 triệu | 749 triệu |
| Bất lợi | 704 triệu | 211 triệu | 200 triệu | 183 triệu | 1,30 tỷ |
Ước tính sơ bộ để hình dung quy mô, không phải con số chính xác. Số thật phụ thuộc hồ sơ thực tế.
Nếu để nguyên: diễn biến 24 tháng
- Nếu để nguyên
- Nếu xử lý ngay
Chỉ số rủi ro (0 - 100) theo thời gian, minh họa xu hướng chứ không phải dự báo chính xác.
Hiện tại
Có vài điểm âm ỉ cần xử lý.
6 tháng
Chi phí thiếu chứng từ tiếp tục cộng dồn mỗi tháng nếu không thay đổi cách làm.
12 tháng
Kỳ quyết toán: nguy cơ bị loại chi phí, phải nộp thêm thuế và tiền chậm nộp.
24 tháng
Nếu bị chọn kiểm tra, các năm chưa quyết toán có thể bị mở lại cùng lúc.
Mức trưởng thành quản trị thuế
Doanh nghiệp đang ở bậc 3/5
Có quy trình
Đã có quy trình cơ bản, nhưng còn vài điểm hở chưa ai soát.
Nhận định của chuyên gia
Công ty Mẫu Minh Họa đang ở mức Vàng (43/100), với 11/28 điểm hở: chưa có gì cháy, nhưng có vài chỗ đang âm ỉ.
Hai trục cần nhìn kỹ nhất là quản trị & an tâm (71/100) và lương & bhxh (62/100). 3 điểm hở. Nổi bật nhất: Không có người làm kế toán chuyên trách.
Bạn có kế hoạch lớn trong 12 tháng tới. Những kế hoạch này thường đi kèm thẩm định hoặc quyết toán, tức là sổ sách sẽ bị lật lại. Làm sạch trước luôn rẻ hơn giải trình sau.
Bảng hỏi này là tấm phim X-quang. Để biết chính xác điều gì cần làm sạch, chuyên gia Kaizen cần xem hồ sơ thực tế của bạn.
Lộ trình 90 ngày
- Khoanh vùng và xếp thứ tự ưu tiên
- Phân công người phụ trách và người soát xét
- Rà hợp đồng lao động, bảng lương, BHXH
- Lập danh sách khoản chi thiếu chứng từ
- Thiết lập quy trình soát xét 3 lớp trước khi nộp
- Chuẩn hóa hợp đồng, phụ cấp và thuế TNCN
- Bổ sung chứng từ, chuyển chi trả qua ngân hàng
- Đối chiếu hóa đơn với dữ liệu thuế hằng tháng
- Soát xét trước mỗi kỳ kê khai
- 1. Khoanh vùng
- 2. Làm sạch
- 3. Duy trì
13 tuần, chia 3 giai đoạn. Ưu tiên theo 3 trục có điểm rủi ro cao nhất.
Giải pháp đề xuất
| Vấn đề | Hướng xử lý | Giải pháp |
|---|---|---|
| Chi phí dễ bị loại, quy trình hóa đơn, chứng từ và lương chưa chuẩn. | Chuẩn hóa nền tảng để đóng thuế đúng, đủ và không phát sinh tiền phạt. | Tax ROIBấm để xem chi tiết |
| Cần người hiểu doanh nghiệp, cập nhật luật và đại diện khi có việc. | Chuyên gia thuế đồng hành hằng tháng, kiểm soát các điểm nghẽn phía trước. | Tax PartnerBấm để xem chi tiết |
| Sổ sách hằng tháng chưa đủ chuẩn để giải trình. | Kaizen ghi sổ và lập báo cáo thuế hằng tháng, kiểm tra 3 lớp. | Bookkeeping & Tax ReportingBấm để xem chi tiết |
Phụ lục: câu trả lời của bạn
| Câu hỏi | Trả lời |
|---|---|
| Mã số thuế doanh nghiệp | Công ty Mẫu Minh Họa |
| Loại hình | SME nội địa |
| Lĩnh vực | Phần mềm, công nghệ, TMĐT |
| Doanh thu năm | 10 - 50 tỷ |
| Phần mua hàng từ cá nhân, nông dân, hộ kinh doanh chiếm khoảng bao nhiêu? | Không có |
| Có kiểm tra trạng thái MST nhà cung cấp trước khi mua hàng lớn | Không |
| Từng có nhà cung cấp bỏ địa chỉ hoặc ngừng hoạt động sau khi xuất hóa đơn | Không |
| Có mua hàng mà không lấy hóa đơn để được giá rẻ hơn | Có |
| Khoản chi từ 5 triệu trở lên được thanh toán qua ngân hàng | Luôn luôn |
| Khoản chi có đủ hợp đồng và biên bản giao nhận, nghiệm thu | Hiếm khi |
| Sổ sách và tiền của doanh nghiệp đang có những điều nào dưới đây? | Công nợ phải thu, phải trả treo nhiều năm; Số liệu sổ sách không khớp tờ khai đã nộp |
| Tỷ lệ nhân sự có hợp đồng lao động và đóng BHXH đúng mức lương | Rất ít |
| Có khoản thưởng, phụ cấp chưa tính thuế TNCN | Không |
| Năm gần nhất được cơ quan thuế quyết toán | Chưa từng |
| Đang có thông báo giải trình hoặc quyết định kiểm tra | Không |
| Nộp chậm và tiền phạt về thuế, hóa đơn | Không nộp chậm, chưa bị phạt |
| Doanh nghiệp có những giao dịch đặc thù nào? | Giao dịch với công ty mẹ, công ty chung chủ hoặc người thân |
| Ai làm kế toán, ai soát báo cáo thuế trước khi nộp | Chủ doanh nghiệp tự làm, không ai soát lại |
| Mức độ an tâm về thuế lúc này (1 = rất lo, 10 = hoàn toàn yên tâm) | 5/10 |
| Kế hoạch trong 12 tháng tới | Chuyển nhượng, bán công ty |
Báo cáo dựa trên câu trả lời tự đánh giá, mang tính tham khảo. Kết luận chính xác cần chuyên gia xem hồ sơ thực tế.